1目的

为查核公司内原、物、辅料、半成品、成品、仓库存货的准确数量，配合公司财务核算，核对账务是否相符，确保公司资产准确性，以达到有效价值利用之目的。

2适用范围

制造本部所属在制、仓库存货、委外加工的各类原、物、辅料类流动资产均属之。

3术语和定义

略

4权责

本办法由物管部编制修订，经相关权责人员审核、核准后各单位照案执行。

5程序

5.1盘点作业流程图附件一

5.2盘点类型划分

5.2.1月度盘点、半年度盘点、年度盘点

5.3月度盘点

5.3.1盘点责任区域划分

5.3.1.1各制程单位由各部负责所管辖范围内的物料盘点，包括垫板、塑料箱、铁笼等，财务负责抽盘。

5.3.1.2物管部负责仓库内所有的原、物、辅料、成品、呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼等盘点，财务负责抽盘。

5.3.1.3生管部负责委外加工物料，包括塑料箱、铁笼等的盘点，财务负责查核。

5.3.2盘点时间规定

5.3.2.1月度盘点定于每月最后一天18时至次月1日17时

5.3.3盘点准备

5.3.3.1各部于每月最后一天17时前将放置各单位区域内的物料整理好。

5.3.3.2每种物料需分类整理好，按照标准的容器、标准的包装、标准数量的盛装、每种物料需挂标签显示其规格、型号、数量、状态等。

5.3.3.3完成合格品入库工作，不良品的返修，外购品的退货、报废品处理的工作。

5.3.3.4质控部必须于每月最后一天17时前将物料品质判定完毕。

5.3.3.5物管部、生管部的仓库必须于每月最后一天17时前将账务处理完毕，结出当月的结存数。

5.3.3.6仓库每月最后一天17时至次月1日17时，停止收发物料，各部必须提前备料。

5.3.4盘点表单的发放

5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗库领取，物料盘点汇总表见附件二

5.3.4.2物管部将对所发的表单进行管制，填制物料盘点单据发放管制表附件三盘点作业结束后，各部门将所领表单全部交物管部低值易耗库。

5.3.5盘点作业实施步骤及要领

5.3.5.1各部对所属区域物料进行盘点时，原生产的标识单不得遗失，必须保持物料标识完整，内容与实物一致。

5.3.5.2月度盘点只填写：物料盘点汇总表，呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼必须单独造表。

5.3.5.3各部门必须将所辖的物料盘准，不得少盘、多盘、漏盘，财务对所盘结果进行查核。

5.3.5.4各部门必须于次月1日17时将“盘点汇总表”交物管部的低值易耗库，由物管部统一上交财务。

5.3.6盘点考核

5.3.6.1财务根据各部门盘点结果进行查核，对于弄虚作假者，不按规定操作的部门，财务根据实际进行处罚，对于表现好的部门进行奖励。

5.3.6.2仓库账务准确率低于85%以下的管理员给予一次扣20分，高于95%给予加20分。

5.4半年度和年度盘点

5.4.1盘点作业程序

5.4.1.1半年度盘点为6月30日8时至7月1日17时，

5.4.1.2年度盘点为12月31日8时至次年的1日17时。

5.5盘点组织

5.5.1半年度和年度盘点实施设立盘点组织架构附件四

5.5.1.1人员：盘点专案召集人由副总经理(含以上)担任，财务干事由财务经理担任，盘点干事由各部长担任，盘点小组长由各部组长担任，监盘小组组长4人由财务人员担任。

5.5.1.2各小组的成员由小组长向专案召集人申报，人数由小组自定，申报时间为29日前。