发行公司债券的程序：1、由董事会制订发行公司债券方案，作出决议。2、由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。3、提出发行公司债券的申请。4、经相关部门审查，对符合公司法规定的，予以批准；对不符合规定的不予批准。5、签订承销协议。6、公告公司债券募集办法。7、认购公司债券。

　　发行债券条件

　　(1)股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。

　　(2)公司发行的债券累计总额不超过净资产额的40%。

　　(3)最近3年的平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。

　　(4)筹集的资金投向符合国家产业政策。

　　(5)债券的利率水平不得超过国务院限定的利率水平。

　　(6)国务院及其证券监督管理部门规定的其他条件。

　　法律法规

　　《公司法》第一百六十一条规定，上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发行可转换头股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。