月收入30000元以内的企业免征增值税，你在17行上填上免的税额450就能通过了。收入应该是不含税的收入，开票总金额/1.03=不含税收入。不含税收入*0.03=应缴纳增值税。小微企业月销售收入30000及以下的免税与你填写的免税销售额不是一个内容，不要填错了。一般的销售收入填第一行，第三行。

　　小微企业所得税计算方法：

　　1、对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业：

　　计算方法：年应交企业所得税额=年应纳税所得额*10%

　　例如：经调整和弥补完以前年度亏损后应纳税所得额为200,000元，则度应交企业所得税额是多少呢?

　　度应交企业所得税额=200,000.00*10%=20,000(元)

　　2、对于年应纳税所得额在20-30万元的企业：

　　计算方法：应交企业所得税额=年应纳税所得额*17.5%

　　例如：经调整和弥补完以前年度亏损后应纳税所得额为200,001.00元，度应交企业所得税额是多少呢?

　　应交企业所得税额=200,001.00*17.5%=35,000.18(元)

　　3、其实文件规定的意思是把全年利润平均分成12份，9份(即前9个月)按20%计算，3份(即10-12月)按10%计算，综合平均后是17.5%的税负。

　　基本的计算公式为：

　　应交企业所得税额=年应纳税所得额*9/12*20%+年应纳税所得额*3/12*50%*20%=年应纳税所得额*17.5%