资产负债表的货币资金包括什么,负债表中货币资金包括哪些。小编来告诉你更多相关信息。

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今天给大家分享一下，资产负债表里的流动资产下的货币资金具体指的是哪些内容呢？

我们打开贵州茅台2021年的年报。找到合并资产负债表（P50页）。大家可以Ctrl+f去搜索关键字。

货币资金，就是最容易变现的一个科目。如上图，年初为360.9亿元，年末是518.1亿元。说明茅台公司及其子公司2021年全年合计增加货币资金为518.1-360.9=157.2亿元。

这里说明一下，为什么不关心母公司资产负债表的货币资金项目。因为合并报表展示的，是公司本部及下属子公司合计控制着多少货币资金。至于这笔钱有多少是放在股份公司本部还是放在子公司账户，只是一个内部划拨而已，所以我们无需关注母公司负债表里的货币资金。

那么货币资金又有哪些项目详细构成的呢？我们搜索关键字，或者翻到P80页。

库存现金，指的就是公司本部及子公司出纳保险柜里的现钞，包括人民币和外币。

银行存款，大家都懂的~

其他货币资金，只指的就是企业因指定目的而存在银行某专户里的钱。举个例子，专项投资款，期限较短的承兑汇票或信用证保证金等。

存放在境外的款项总额，指的是境外结算、购买资产或者设备等方面用途的资金。